2022년 5월 종합소득세 납부를 위해서 부동산 임대소득과 사업소득, 기타 소득에 따른 해법을 알아본다. 일시적 2 주택자 역시 2 주택 기간 동안 월세납부는 필수이며 구글 애드센스 수익 역시 종합소득세 납부에 들어간다.
목차
1. 종합소득세 납부대상
2. 부동산임대소득 종합소득세
3. 임대소득 종합소득세 계산
4. 임대소득 종합소득세 납부방법
5. 종합소득세 구글 애드센스
종합소득세 납부대상
종합소득세 납부대상은 크게 근로소득+근로소득, 근로소득+사업소득, 근로소득+임대소득, 사업소득, 임대소득 등으로 나누어지는 것 같아요. 오늘 투자 쟁이 보보는 부동산 임대소득 종소세 납부법을 주로 다루겠지만 우선 위의 경우에 어떻게 종합소득세가 나오는지 간략하게 알아두면 도움이 되시겠죠?
먼저 간단하게 표로 알아봅시다.
| 소득유형 | 종합소득세 납부대상 |
| 근로소득+근로소득 | 작년 이직하면서 2군데의 사업장에서 4대보험 가입된 경우, 이직시 이직전 회사로부터 근로소득원천징수영수증을 받아 새로운 회사에 납부해서 2월에 합산 연말정산했다면 종소세 대상이 아님. |
| 근로소득+사업소득 | 투잡으로 직장인이 사업자를 내고 네이버스토어등을 운영한다면 수입상관없이 종소세 납부대상. (다만 경비등 증빙자료로 절세가 가능) |
| 프리랜스, 계약으로 수입을 3.3% 원천징수 소득이 있다면 역시 근로소득+원천징수 소득 합산한 종소세 대상. | |
| 근로소득+기타소득 | 역시 직장인의 투잡이긴 하나 위의 사업소득과 달리 연 300만원 이하 단발적인 소득시 종소세 대상이 아님. 300만원 초과시 일시적이냐 사업이냐에 따라 일시적이라면 기타과세로 분리과세 가능함. (잘못걸리면 10% 가산세) |
| 근로소득 +임대소득 | 아래에 자세히 설명. |
요즘 워낙 투잡을 많이 하시기에 간략하게 종부세 납부대상인지부터 알아보았답니다. 보보처럼 티스토리블로그를 하면서 구글 애드센스 수익이 있는 분들도 이걸 신고해야 해? 말아야 해? 하고 고민되실 텐데 아래에서 간략하게 알려 드리기로 하고 먼저 오늘 글의 주목적 2021년에 월세를 좀 받았는데 또는 일시적 2 주택으로 월세를 좀 받았는데요, 종합소득세를 내야 해요? 어떻게 납부해요? 에 대한 내용부터 풀어볼게요.
어제 갓 삥뜯긴 아니 종소세를 납부한 보보의 실제 종합소득세 납부 썰! 시작해봅니다.
부동산 임대소득 종합소득세
사실 문정부 이전에는 연 2000만 원이 넘지 않으면 월세 소득은 종합소득세 대상이 아니었답니다. 그래서 돈을 잘 맞춰서 10년 넘게 월세 소득을 종합소득세로 신고해 본적이 없었는데요. 세금으로 돈 풀면서 생색내기 위해 세금 걷는 것(삥)에 진심이었던 이전 정부는 2021년부터 금액과 상관없이 부동산 임대소득이 있다면 종합소득세를 걷기 시작했답니다. 그리고 2022년 5월 보보에게 주어진 한 장의 종소세 종이.
먼저 종이가 찢어져서 죄송합니다. 주택임대소득에 대한 종소세 납부하고 나서 아오 빡! 하면서 콱 찢어서 버리려다가,, 아니지 아니지 요것도 소중한 정보니깐 하고 다시 이어 붙여서 사진을 찍다 보니 위와 같답니다. (보보의 마음이 고대로 표현됨;)
위의 표에 잘 나와있지만 내가 가진 주택이 종합소득세대상인지 간단하게 주택 개수로 정리해드립니다.
종소세 월세 과세대상
1 주택: 해외주택 월세 수입, 기준시가 9억 초과 월세
2 주택: 모든 월세 수입
3 주택: 모든 월세 수입, 비 소형주택 3채 이상 소유, 보증금 전세금 합계 3억 원 초과
종소세 월세 비과세 대상 (세금 안내도 되는)
1 주택: 기준시가 9억 이하 월세, 모든 보증금, 전세금
2 주택: 모든 보증금, 전세금
3 주택: 소형주택(40m 2 이하 2억 이하) 보증금, 전세금, 비소형주택 3 채미만 보증금, 전세금, 비소형주택 전세금 합계 3억 이하
한 가지 유의하실 점은 일시적 2 주택이라고 하셔도 2주택에 해당되기 때문에 2주택인 기간동안의 월세에 대해서 종합소득세가 매겨집니다. 때문에 일시적 2주택 월세도 종소세의 대상이다까지 알아두시면 종소세 납부 대상인 부동산 임대소득에 대해서 다 알고 가시는 거랍니다.
임대소득 종합소득세 계산
우리에게 주어지는 종합소득세 종이에는 임대소득에 대해서 납부해야 하는 종합소득세가 계산이 되어있긴 한데, 만약 나 이거 인정 못해! 다시 계산해볼래! 하는 분의 경우 종합소득세 납부지에 있는 임대소득 종합소득세 계산을 이용해서 세금 모의 계산을 할 수 있습니다.
특히 여러분이 임대소득 외에도 제일 위에서 표로 알려드린 대로 사업소득, 기타 소득, 이자소득, 배당소득들이 있다면 합해서 종합소득세에 누진세율을 줘서 종합과세를 한다면 내야 하는 세금이 커진답니다. 여기서 나오는 개념이 종합과세와 분리과세입니다. 요걸 간단하게 알아봅시다. 왜냐하면 1 주택이든 2 주택이든 수입이 2천만 원 이하라면 분리과세로 임대소득을 신고할 수도 있거든요. 아래에서 계산을 해보고 정하시는 걸로!
1. 종합과세: 내가 일을 하면서 사업장에서 근로소득으로 납부하는 소득 외에 임대소득, 사업소득, 기타 소득, 배당소득 등을 모두 합산해서 누진율을 계산해서 종합소득세를 매기는 방법
2. 분리과세: 종합소득세 신고에서 어떤 항목 소득은 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 계산하는 법. 과세금액이 줄어들기 때문에 분리과세가 적용되는 항목이라면 세금면에서 종합과세보다 이득.
그래서 상황마다 다르지만 임대소득에서 가능한 분리과세가 된다면 분리과세로 가는 것이 좋은데 월세, 전세, 반전세로 종합과세인지 분리과세인지 알아봅시다.
1. 월세가 연 2000만 원 이하인 경우 분리과세가 적용되기 때문에 손택스로 계산을 해보고 분리과세로 가시는 것이 좋습니다. 월 2000만 원 이상은 주택수 상관없이 종합과세로 계산됩니다.
2. 전세는 2 주택까지는 비과세라고 알려드렸고, 3 주택부터는 전세 총액 3억이 초과될 때 매겨진답니다.
3. 반전세는 전세와 월세 모두에 종합소득세를 매기는데 전세에 대한 소득을 간주임대료로 계산이 된답니다. 그 계산법은 아래와 같습니다.
간주임대료 = (전세보증금 합계액 -3억 원) x 60% x 정기예금 이자율 1.2% (2021년 귀속 이율) - 수입이자
종합소득세 과세표 중에서 계산법은 아래의 표를 참고하시면 되겠습니다.
| 과세표준 | 소득세율 | 누진공제액 | 계산법 |
| <1200만원 | 6% | 0 원 | 과세표준 금액 x 6% |
| 1200만원~4600만원 | 15% | 108 만원 | 과세표준 금액 x 15% -108 만원 |
| 4600만원~8800만원 | 24% | 522 만원 | 과세표준 금액 x 24% -522 만원 |
| 8800만원~1억 5000만원 | 35% | 1490 만원 | 과세표준 금액 x 35% - 1490 만원 |
| 1억 5000만원~3억원 | 38% | 1940만원 | 과세표준 금액 x 38% - 1940만원 |
| 3억원~5억원 | 40% | 2540 만원 | 과세표준 금액 x 40% - 2540 만원 |
| 5억원~10억원 | 42% | 3540 만원 | 과세표준 금액 x 42% - 3540 만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6540 만원 | 과세표준 금액 x 45% - 6540 만원 |
더 궁금하신 분은 국세청에는 분리과세, 종합과세 예를 들어서 주택임대소득 종합소득세 납부에 대한 내용이 잘 나와있으니 아래를 참고하시면 되겠어요.
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2255&cntntsId=7686
임대소득 종합소득세 납부방법
임대소득 종합소득세 납부방법은 위에서 계산을 해보고 국세청에서 날린 금액이 맞다고 생각되면 바로 ARS, 손택스를 통해서 세금을 확정짓고 바로 납부를 하시면 되구요. 만약 내가 경비처리를 안했구나! 하면 위의 방법대로 홈택스로 들어가서 수정후 종소세를 확정지으시면 됩니다. 종합소득세 납부방법를 위해서는 손택스 또는 홈택스 그리고 지로라는 앱이 필요합니다.
보보는 국세청이 날려준 임대소득 세금에서 뭐 더 빼고 할 것이 없어서 바로 종합소득세를 납부하기로 합니다.
1. ARS 종합소득세 납부방법은 아래와 같습니다.
종합소득세 납부를 위해서 ARS 1544-9944를 누르시고 2번-> 1번 누른 다음 나에게 부여된 개별인증번호 #입력 후 주민등록번호 뒷자리 7자리#누르고 납부할 종합소득세를 확인 그리고 가상계좌를 확인되면 신고 완료를 누르면 됩니다.
2. 그리고 손택스 또는 홈택스로 들어갑니다. 손택스 공인인증서로 로그인한 후 신고목록에 들어가면 내가 내야 하는 종합소득세가 나와있습니다.
위의 종합소득세 종이에 나와있는 QR코드로 들어가셔도 무방합니다. 종합소득세 납부를 위해서 계좌이체, 카드결제, 각종 페이로 결제가 가능한데요. 이전과 달리 카드결제는 수수료가 꽤나 붙더군요! 그래서 저는 네이버 페이로 종합소득세를 납부하기로 했습니다. 세상 좋아졌군요.
네이버 페이를 선택하면 네이버에서 인증 지문 꾹 눌러주고 지로 앱으로 연결되어서 바로 종합소득세 납부가 가능했답니다. 종합소득세 세금 확정부터 납부까지 10분도 채 걸리지 않았습니다.
다만 핸드폰으로 임대소득 종합소득세 납부하신다면 손택스 앱과 지로 앱은 필수이니 미리 깔아 두시길 추천!
종합소득세 구글 애드센스
마지막 서비스! 요즘 투잡 쓰리잡에서 꼭 나오는 블로그 수익. 즉 구글로부터 월급을 받으시는 구글 애드센스 수익을 어떻게 종합소득세로 신고하지? 고민하는 분들이 많으시더라고요. 국세청에 전화해보시면 알겠지만, 얘네들 잘 아는척만하지 실제로는 잘 모릅니다. 관심도 없구요. 정말루요.
예를 들어 년 300만 원 이하 구글 애드센스 수익은 기타 소득으로 종합소득세 신고해도 되나요?
이런 간단한 질문에도 확답을 주지 않습니다. (책임회피 인지 뭔지;)가장 많이 하는 말은 국세청 홈페이지에 동영상으로 잘 설명되어 있으니 참고하시라.. 국세청 홈페이지에 들어가면 동영상만 3천3백5십 개쯤 되는 것 같은데 말이죠. 괜찮겠지 하고 구글 애드센스 수익을 종합소득세 신고하지 않았다가 걸리면 나중에 가산세 40%로 물립니다. 아효...
국세청에서 확답을 주지 않는 구글 애드센스 수익에 대한 종합소득세 신고를 제가 뭐라고 단언드릴 수 있겠습니까마는 그래도 도움을 드리고자 지금 선배 구글 애드센스 수익자들에게 널리 알려져 있는 말들을 간략하게 알려드릴게요.
1. 구글 애드센스 수익이 연 300만원 이하라면 기타소득으로 신고하는 경우가 많음.
2. 구글애드센스 수익이 연 300만원 이하라면 분리과세로 신고하는 경우가 많음.
3. 하지만 국세청에서는 구글 애드센스 수익을 일시적인 수익이라고 보지 않는 경우도 종종 있어서 기타소득이라고 신고하면 문제 삼는 경우가 있음.
4. 그래서 구글애드센스 수익이 꾸준히 나오는 분들은 사업소득으로 신고하기도 함.
5. SSEM이라는 앱이 종합소득세 등 세금계산을 잘해줘서 종합소득세 신고전에 미리 이용하는 분들이 있다고 함. (광고 아님, 주변에서 추천하시더군요.)
이렇게 오늘은 종합소득세 납부방법과 임대소득이 어떻게 종합소득세에 계산되는지 그리고 구글 애드센스 수익은 어떻게 종소세로 신고하는지 등에 대해서 알아보았답니다. 세금 내고 나니 괜히 삥뜯긴 기분이 들지만 유명한 대가들도 말씀하셨죠.
인생에서 피할 수 없는 것 두가지는 바로 죽음과 세금이다.
피할수 없다면 공부를 해서 최대한 절세를 하면서 꾸준히 수익을 만들어보아요!
2022년부터 바뀌는 건강보험 피부양자 자격조건도 미리미리 알아가셔서 절세하시길 바라며 보보는 이만 뿅!
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bobosophie.tistory.com
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